— 今年は制度改正あり！知らないと普通に損します —

はじめに：年末調整の季節がやってきた（けど今年は“いつも通り”ではない）

年の瀬になると、会社からそれはもう当然の顔で渡される書類があります。

そう——
年末調整の書類。

紙の束をポンっと渡されて、
「よろしくお願いしま〜す」みたいな軽やかさ。

いや軽すぎるやろ。

こっちは、

・子ども2人の世話して
・帰ってきたらご飯
・寝かしつけで寝落ち寸前
・気づいたら深夜

そんなタイミングで “謎の書類” を処理しろと？

そして今年は…

書類の形式が変わり

控除制度が変わり

新しい控除まで登場し

去年の知識が役に立たない部分がある

つまり、今年の年末調整は

「いつも通りで適当に書いとこ〜」では確実に損する可能性がある年

です。

逆に言えば、

今年は“知ってるだけで得する”年末調整

とも言えます。

そこでこの記事では、

✓　むずかしい専門用語ゼロ
✓　パパでもママでもスッと理解できる
✓　例え話モリモリ
✓　でも情報源はすべて国税庁

という “パパでも読み切れる労務記事” を目指していきます。

年末調整とは？パパでも秒で理解できる“本質”

まず本質からいきます。

年末調整とは、一言で言うと…

1年分の税金の「概算」と「正しい金額」のズレを調整するイベント。

ざっくり言うと、

会社が毎月、
“たぶんこのくらい” の税金を天引きしている。

でも実際の年収や控除は、
もっと細かく変動している。

結果、
払いすぎ or 足りてない
が起きる。

その差を調整するのが 年末調整 です。

パパ視点の例えにすると…

「うちの子たち、今日どれくらいご飯食べるだろう？」
と予想して多めにご飯を作る
→ ぜんぜん食べない or めっちゃ食べる
→ 焦る
→ 調整する

これと同じ。

2025年、制度が変わりました。（これ知らないと損）

今年は“例年以上”に重要です。

① 基礎控除・給与所得控除の仕組みが見直された

国税庁の資料によると、
2025年から控除の金額が所得に応じて変動する方式に見直し。

👉 参考（国税庁）
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/nencho2025/pdf/102.pdf

ざっくり言うと

収入が低め → 控除が増える（税金下がる）

収入が高め → 控除が減る（税金上がる）

「え、自分はどっちなの？」
これ、今年の年末調整の最初の分岐点です。

② 新しい“特定親族特別控除”の創設

19〜23歳の子どもについて特に手厚くする
「特定親族特別控除」 が新設。

簡単に言えば、
「教育費が重い世代をもう少し助けましょう」 という制度。
これ、パパ・ママ側の味方。

まだ幼児のパパである僕らには関係ない？
というあなたも、未来で絶対関係してくるので
今からしっかりと確認しておきましょう！

 ③ 申告書のフォーマットが刷新

これも重要。

去年までの書き方が通用しない可能性があります。

特に 「基礎控除・配偶者控除・扶養控除」 が1枚に統合されるなど、
大型変更されているのでしっかりと確認しましょう。

参考：国税庁「年末調整のしかた2025」 https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/nencho2025/01.htm 

結局、何を書いて、どれを提出すればいいの？

まず正直に言います。

年末調整でつまずく人の 80％ は、このパートが原因です。

• 書類が多い

• 名前が似てる

• 書く内容も似てる

• しかも 今年（2025）は書類そのものが刷新された

……そりゃ混乱しますわ。

でも、大丈夫。

この記事では “育児で忙しいパパでもわかる！” を目指して解説します。
（年子パパが言うんだから間違いない）

まず“超ざっくり全体マップ”を頭に入れるところからはじめます👇

【書類①】基礎控除・配偶者控除・特定親族控除申告書（統合版）
→ あなた自身＋奥さん＋扶養家族の情報をまとめる紙

【書類②】扶養控除等申告書（いわゆる“マル扶”）
→ 扶養家族（子ども・親など）の情報を書く紙

【書類③】保険料控除申告書（生命保険・地震保険など）
→ 払っている保険に応じて税金が安くなる紙

【書類④】住宅ローン控除の書類（該当者のみ）
→ 住宅ローン控除2年目以降の手続きをする紙

ここまで把握できたらもう半分クリアです。

ここからは、パパでも絶対理解できるレベルで1つずつ丁寧に説明していきます。

【書類①】基礎控除・配偶者控除・特定親族控除申告書（統合版）

2025年から、ついに 書類がガラッと変わりました。

去年までの

• 基礎控除申告書

• 配偶者控除申告書

• 親族控除申告書

これが、ぜんぶ1枚に統合。

つまりこれは、

“自分と家族の情報まるっと書く紙”

です。

 この書類で書く主な内容は3つ

① あなた本人の所得見込み

→ 給与明細の総支給額ベースでOK
→ 書類のガイド通りに書けば迷わない

② 奥さん（配偶者）の所得見込み

今年はここが格段に重要。

理由：
配偶者控除・配偶者特別控除の所得ラインが2025年に改正されたからです。

去年は対象外だった奥さんが、今年は対象になる可能性があります。

• 育休・産休明けで収入が変わった

• パート時間を増減した

• 「103万・150万の壁」がどうなったのか曖昧

• 去年の申告書を“そのまま写して提出”しようとしている（危険）

③ 特定親族（新設）

2025年から始まった 「特定親族特別控除」 の対象を書く欄です。

対象：19〜23歳の若い扶養親族（大学生など）

僕の場合今は関係ないですが、将来絶対関係してきます。
（大学費用ってマジでデカい）

✔ この書類で“損しやすい人”の特徴

• 奥さんの所得を正しく書いていない

• 去年の書類を写してる

• 子どもの生年月日が書き間違い

• 新しく始まった制度（特定親族控除）を知らないままスルー

✔ 書き方のコツ（やっと式）

• 給与明細の総支給額だけメモしておく

• 奥さんに“ざっくりでいいから年収いくら？”と聞く
  （怒られないように柔らかい声で）

• 子どもの生年月日は絶対に正確に

• 去年のコピーは使わない
  （2025年は書式が大きく変わったので危険）

【書類②】扶養控除等申告書（マル扶）

これは、

「うちには扶養家族います！」と会社に知らせる紙

です。

✔ 書く内容

• 子ども（16歳未満も書く）

• 親・祖父母

• 仕送りしている別居家族

• 16歳以上で学生の子ども

ここで大事なのは、

“扶養＝一緒に住んでいる人”ではない

ということ。

 パパがよく間違える「子どもの書き方」

• 生年月日を間違える（超よくある）

• 16歳未満は控除ゼロだから書かなくていい、と誤解

• 別居か同居かの選択肢を逆にする

• 今年生まれた子を丸ごと書き忘れる（本当に多い）

✔ 損しやすい人の特徴

• 今年生まれた子の記入漏れ

• 16歳未満の子を省いてしまう

• 生年月日の数字ミス

• 単身赴任や別居扶養の判断ミス

【書類③】保険料控除申告書（マル保）

これは “ほぼ確実に得する書類” です。

なぜなら、払っている保険がある限り控除が発生するから。

✔ 書く内容

• 生命保険料

• 個人年金保険料

• 地震保険料

• 民間の介護医療保険料

✔ 必要なもの

保険会社から届く「控除証明書」
（10〜11月頃に届くハガキ）

育児世帯だと 80％なくなる。
（机の上・冷蔵庫・リュックの中、全部に挟まっている可能性あり）

→ なくても再発行できます（ここテストに出ます）

✔ 注意点

• 去年の証明書は使えない

• 証明書がなければ控除は受けられない

• 控除額は保険の種類によって違う

• 保険を複数契約している人は記入欄に注意

【書類④】住宅ローン控除（該当者のみ）

• 2年目以降は年末調整でOK

• 必要書類が揃っていないと適用されない

• 初年度だけ確定申告が必要

• 年末調整での間違いが大きな損につながることも

家を買っている家庭は、ここを正しく書くかどうかで
数万円単位で変わる可能性があります。

ここまで理解できたあなたは、
ほぼ“損するリスクゼロ”です。

なぜなら、

• 書類の意味

• 2025年の制度改正点

• 誰が対象か

• どこでミスが起きるか

これをすべて押さえられているから。

あとは実際に書くだけ。

やっと家のパパ視点で語る“年末調整の価値”

年末調整は「家族の棚卸しイベント」

年子育児してると、 正直、毎日が戦争。

気づいたら1年終わっていて、
子どもが成長していて、
奥さんの働き方も変わっていて…

この1年を整理するのが年末調整。

「あ、これ控除対象になるんだ…！」

こういう気づきがほぼ毎年ある。

あ、保険増えてた
あ、奥さんの働き方変わってた
あ、ふるさと納税やってた
あ、医療費けっこう使ってた

税金が戻る＝パパの小さなボーナス

12月〜1月の給与は手取りが増えるケース多い。

子どものおもちゃ買いたくなる。 むしろ買う。 （妻に止められる)

2025年の年末調整で“損しないためのチェックリスト”

① 控除の仕組みが変わってる → 去年と同じ書き方は危険

② 奥さんの収入が増減してる → 配偶者控除に影響大

③ 保険の控除証明 → 絶対に提出する

④ 新しいフォーマットで書く

⑤ 扶養の有無は“今年の状況”で書く（去年のコピーNG）

最後に— 年末調整は、家族を守る知識

労務の世界で働いていて思うのは、

「制度は知っているだけで得をする」

というシンプルな真実。

今年の年末調整は“制度改正あり”なので、
知らないと普通に損します。

でも逆に言えば、
この記事を読んでくれたパパ・ママは すでに半歩リードしてます。

育児も、仕事も、家計も、 何も完璧じゃなくていい。

でも「知る」だけで、 家族の生活がちょっと良くなる。

そんな情報をこれからも届けていきます。

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参考：すべての情報ソース（公的資料のみ引用）
国税庁「年末調整のしかた（令和7年版）」 https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/nencho2025/01.htm
国税庁「令和7年度 税制改正資料（基礎控除等の見直し）」 https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/nencho2025/pdf/102.pdf
国税庁「源泉所得税 改正内容一覧」
https://www.nta.go.jp/users/gensen/index.htm
厚生労働省・総務省関連資料 収入・控除関連統計（扶養控除の基礎情報）